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<\/a><\/p>\nO que \u00e9 cultura or\u00e7ament\u00e1ria<\/h2>\n
Antes de falarmos sobre os cases, \u00e9 importante refor\u00e7ar o conceito de cultura or\u00e7ament\u00e1ria, que nada mais \u00e9 do que o conjunto de estrat\u00e9gias e a\u00e7\u00f5es que a empresa utiliza para tratar do seu or\u00e7amento e atingimento de metas.<\/p>\n
Isso envolve projetar as receitas e despesas do per\u00edodo, acompanhar os resultados, realizar poss\u00edveis ajustes no percurso ao longo do tempo e estar atento ao mercado e ao comportamento do seu p\u00fablico-alvo.<\/p>\n
Desenvolver a cultura or\u00e7ament\u00e1ria significa incentivar o compartilhamento de informa\u00e7\u00f5es entre os setores da empresa, al\u00e9m de gerar comprometimento nos gestores para permanecer dentro dos valores propostos.<\/p>\n
Segundo pesquisa sobre gest\u00e3o realizada pela Consultoria Falconi<\/a> com m\u00e9dias empresas, apenas 5% dos neg\u00f3cios entrevistados consideram que sua gest\u00e3o (cultura or\u00e7ament\u00e1ria) est\u00e1 estruturada, o que se torna uma barreira para seu crescimento.<\/p>\n Um dos recursos de gest\u00e3o mais eficientes para as empresas \u00e9 o FP&A (planejamento e an\u00e1lise financeira, em ingl\u00eas), que envolve a realiza\u00e7\u00e3o do planejamento or\u00e7ament\u00e1rio e a utiliza\u00e7\u00e3o de dados financeiros para entender o cen\u00e1rio da institui\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Os colaboradores que atuam nessa \u00e1rea devem ter vis\u00e3o estrat\u00e9gica, para entender os resultados dos neg\u00f3cios e gerar insights que corrijam falhas ou gerem oportunidades de desenvolvimento. Relat\u00f3rios e gr\u00e1ficos s\u00e3o ferramentas fundamentais para o FP&A, que precisam estar apoiados em dados confi\u00e1veis da empresa, para que as an\u00e1lises realizadas estejam de acordo com sua realidade.<\/p>\n Esse processo, por\u00e9m, dificilmente se sustenta no m\u00e9dio e longo prazo com a utiliza\u00e7\u00e3o de planilhas eletr\u00f4nicas. Ao serem manuseadas por v\u00e1rios colaboradores e demandarem a digita\u00e7\u00e3o dos dados, esses arquivos ficam suscet\u00edveis a falhas<\/a>, que podem distorcer a real situa\u00e7\u00e3o da companhia.<\/p>\n Segundo pesquisa da Universidade do Hawa\u00ed, cerca de 90% das planilhas<\/a> cont\u00eam erros, a maior parte humanos e que dificilmente ser\u00e3o identificados. Al\u00e9m disso, o grande volume de dados pode ser um entrave \u00e0 consolida\u00e7\u00e3o e an\u00e1lise das informa\u00e7\u00f5es para grandes empresas.<\/p>\n Ent\u00e3o, para contar com todos os benef\u00edcios e vantagens que o FP&A traz, o ideal \u00e9 contar com um processo automatizado, que al\u00e9m de reduzir o tempo em todas as etapas, permitir\u00e1 o acompanhamento de indicadores, planos de a\u00e7\u00e3o e resultados sempre atualizados. A soma de todos esses fatores gera mais confian\u00e7a para os gestores tomarem decis\u00f5es eficientes.<\/p>\n A empresa, uma ind\u00fastria com mais de 1500 funcion\u00e1rios, j\u00e1 acompanhava seus resultados, por\u00e9m de forma fragmentada e n\u00e3o realizava a proje\u00e7\u00e3o do or\u00e7amento. Vale ressaltar que a falta de planejamento \u00e9 um dos principais fatores para fechamento de neg\u00f3cios no Brasil, com 18,5% de encerramento<\/a> de opera\u00e7\u00f5es apenas no primeiro ano de atividade.<\/p>\n Com essa necessidade observada, foi criada a \u00e1rea de Planejamento, juntamente com a aquisi\u00e7\u00e3o de uma pequena empresa que j\u00e1 possu\u00eda uma cultura or\u00e7ament\u00e1ria estruturada. O time ficaria respons\u00e1vel por estruturar uma vis\u00e3o gerencial clara dos neg\u00f3cios.<\/p>\n Ao iniciarem o processo, certas barreiras, que poderiam causar grandes problemas para o projeto, foram identificadas, como o desconforto de alguns gestores em ceder informa\u00e7\u00f5es, por n\u00e3o entenderem o que a nova \u00e1rea realmente faria; e a falta de padroniza\u00e7\u00e3o nas estruturas e acompanhamento de resultados entre unidades.<\/p>\n Para resolver essa situa\u00e7\u00e3o, o primeiro passo foi o mapeamento de todo o processo or\u00e7ament\u00e1rio e depois o foi realizado o alinhamento das contas com a mesma finalidade entre as unidades.<\/p>\n Foi definida qual vis\u00e3o gerencial seria utilizada por todo o grupo e o plano de contas foi estruturado, classificando as contas anal\u00edticas de cada unidade do antigo modelo para o novo, atrav\u00e9s do m\u00e9todo \u201cde-para\u201d.<\/p>\n Apesar da resist\u00eancia inicial, todos os gestores sentiram os benef\u00edcios da padroniza\u00e7\u00e3o das contas e do planejamento do or\u00e7amento<\/a>: mais facilidade no entendimento dos dados em todas as unidades; identifica\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es incorretas rapidamente e a implanta\u00e7\u00e3o de indicadores financeiros, tornando a gest\u00e3o da empresa mais eficiente.<\/p>\n Na \u00faltima d\u00e9cada, as vendas online cresceram 550%,<\/a> gerando mais demanda para o setor de Log\u00edstica, que precisou se adaptar \u00e0 nova realidade, com o aumento das opera\u00e7\u00f5es.<\/p>\n A empresa em quest\u00e3o, da \u00e1rea Log\u00edstica, com mais de 4500 colaboradores, viu seu faturamento crescer cerca de 50% anualmente, mas por j\u00e1 ter um setor de controladoria bem estabelecido, n\u00e3o se preocupou com as mudan\u00e7as do mercado. A realidade, por\u00e9m, foi diferente, j\u00e1 que houve um aumento inesperado nas despesas.<\/p>\n Ao analisar a situa\u00e7\u00e3o, foi identificado que as receitas se mantinham no padr\u00e3o esperado, a quest\u00e3o era apenas nos gastos dos setores. O or\u00e7amento da empresa era centralizado<\/a> na controladoria, o que funcionou bem por um tempo, por\u00e9m com o crescimento das opera\u00e7\u00f5es, os valores or\u00e7ados se distanciaram da realidade.<\/p>\n A controladoria, ao questionar os gestores sobre os estouros no or\u00e7amento, ouvia que n\u00e3o era poss\u00edvel trabalhar com aqueles valores. Mas o pior era a falta de comprometimento que come\u00e7ou a se instalar entre os gestores em seguir o que era proposto.<\/p>\n O primeiro passo para resolver rapidamente a situa\u00e7\u00e3o foi o levantamento das contas or\u00e7adas de forma centralizada, analisando quais estavam dentro e fora do esperado. A solu\u00e7\u00e3o encontrada foi descentralizar o or\u00e7amento e instalar uma cultura de accountability<\/a>, que \u00e9 a a\u00e7\u00e3o de se responsabilizar e prestar contas dentro de um comportamento \u00e9tico.<\/p>\n A controladoria elaborou diretrizes or\u00e7ament\u00e1rias<\/a> para a descentraliza\u00e7\u00e3o das contas e preparou um manual com todas as informa\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias para os gestores realizarem o planejamento or\u00e7ament\u00e1rio de forma eficaz.<\/p>\n Essas a\u00e7\u00f5es geraram mais engajamento dos gestores, al\u00e9m de conseguir reduzir em 50% o tempo de planejamento, pois a controladoria apenas revisava o que foi or\u00e7ado. Al\u00e9m disso, no novo modelo foi poss\u00edvel iniciar a realiza\u00e7\u00e3o de forecasts trimestrais, aumentando a efici\u00eancia do FP&A, que acompanhava os dados mais de perto.<\/p>\n O resultado do or\u00e7amento descentralizado foi uma acuracidade (semelhan\u00e7a entre o or\u00e7ado e o planejado) de 92%, \u00edndice inimagin\u00e1vel no modelo anterior.<\/p>\n A empresa, da \u00e1rea de comunica\u00e7\u00e3o, com mais de 600 funcion\u00e1rios, j\u00e1 possu\u00eda uma cultura or\u00e7ament\u00e1ria definida e eficiente, mesmo com v\u00e1rios ve\u00edculos de comunica\u00e7\u00e3o e cada um com m\u00e9tricas, necessidades e p\u00fablico-alvo diferentes. A controladoria apenas supervisionava e analisava os dados dos setores.<\/p>\n Em um desses momentos, a \u00e1rea come\u00e7ou a perceber que o or\u00e7amento estava dentro do proposto, por\u00e9m o volume de transfer\u00eancias entre contas cresceu de forma substancial. Isso gerou um desconforto na gest\u00e3o e um questionamento de que poderia existir algum problema no processo or\u00e7ament\u00e1rio.<\/p>\n A controladoria come\u00e7ou a analisar todos os dados da empresa, por\u00e9m n\u00e3o chegou a nenhuma conclus\u00e3o. Ent\u00e3o decidiu conversar com os gestores, em especial aqueles que mais solicitavam transfer\u00eancia de valores.<\/p>\n O primeiro entrevistado, ao ser questionado sobre os crit\u00e9rios utilizados por ele no or\u00e7amento, apresentou informa\u00e7\u00f5es coerentes, ent\u00e3o nada de diferente foi encontrado. A surpresa veio ao falar sobre o acompanhamento dos resultados<\/a>: o gestor realizava manobras entre as contas sob sua supervis\u00e3o para cobrir poss\u00edveis estouros, de forma a minimizar o impacto no or\u00e7amento geral da empresa.<\/p>\n Ap\u00f3s concluir a rodada de conversas, a controladoria percebeu que a cultura or\u00e7ament\u00e1ria atingiu um n\u00edvel de maturidade em que os gestores tinham autonomia para cuidar de suas contas e uma autogest\u00e3o eficiente para tomar as a\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias para que as metas fossem atingidas, garantindo o resultado de sua \u00e1rea.<\/p>\n O modelo de startups geralmente \u00e9 lembrado pelo r\u00e1pido crescimento, ambiente de inova\u00e7\u00e3o e lideran\u00e7a jovem. Muitas vezes, isso significa que o planejamento or\u00e7ament\u00e1rio pode n\u00e3o ser uma prioridade para essas empresas.<\/p>\n Mas esse n\u00e3o \u00e9 o caso do nosso exemplo, uma empresa com mais de 300 funcion\u00e1rios, j\u00e1 h\u00e1 alguns anos no mercado. Desde sua funda\u00e7\u00e3o, existe uma preocupa\u00e7\u00e3o com o FP&A. Isso ficou evidente na forma como tudo era acompanhado: a vis\u00e3o m\u00e1xima do fluxo de caixa era de 45 dias, o que gerava dados atualizados para an\u00e1lise e tomada de decis\u00e3o<\/a> dos gestores.<\/p>\n Por\u00e9m, com o r\u00e1pido crescimento da companhia, passou a ser invi\u00e1vel analisar os dados em tempo h\u00e1bil, pois as planilhas tinham muitas altera\u00e7\u00f5es por conta dos ajustes na estrat\u00e9gia dos neg\u00f3cios. Mesmo com a equipe dedicada a essas m\u00e9tricas, n\u00e3o era poss\u00edvel consolidar as informa\u00e7\u00f5es (de mais de 40 planilhas<\/a>) em menos de um m\u00eas.<\/p>\n A empresa decidiu investir em um software para gest\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria<\/a>, para automatizar o processo e trazer a agilidade necess\u00e1ria para sua opera\u00e7\u00e3o. Em menos de dois meses de utiliza\u00e7\u00e3o do sistema, os gestores j\u00e1 voltaram a ter as informa\u00e7\u00f5es de despesas e indicadores atualizadas em tempo real.<\/p>\n Como a cultura or\u00e7ament\u00e1ria j\u00e1 estava bem estruturada, a automa\u00e7\u00e3o do processo s\u00f3 trouxe benef\u00edcios, pois os colaboradores passaram a dedicar mais tempo para a an\u00e1lise dos resultados e os processos se tornaram mais \u00e1geis.<\/p>\n Muitas vezes, empresas familiares enfrentam dificuldades no processo sucess\u00f3rio \u2013 cerca de 70% fecham as portas<\/a> nesse momento, por\u00e9m uma cultura or\u00e7ament\u00e1ria forte e enraizada pode favorecer a perman\u00eancia e crescimento dos neg\u00f3cios no mercado, pois orienta todos os passos da gest\u00e3o.<\/p>\n A empresa em quest\u00e3o, uma ind\u00fastria aliment\u00edcia, com mais de 4000 colaboradores, j\u00e1 passou pela sucess\u00e3o e se mant\u00e9m s\u00f3lida e confi\u00e1vel com o tempo. O reflexo disso \u00e9 sentido em todos os setores, pois a gest\u00e3o \u00e9 comprometida com seus resultados, a inova\u00e7\u00e3o \u00e9 incentivada e as equipes trabalham em parceria, gerando \u00f3timas solu\u00e7\u00f5es para os neg\u00f3cios.<\/p>\n Para muitos, esse pode ser o cen\u00e1rio dos sonhos, mas essa ind\u00fastria est\u00e1 sempre em busca de melhorias. Como esse processo j\u00e1 \u00e9 realizado com frequ\u00eancia, nem sempre \u00e9 f\u00e1cil identificar novos pontos a serem trabalhados.<\/p>\n Por isso, os gestores foram estudar o mercado, realizando benchmarks com companhias do mesmo setor, por\u00e9m n\u00e3o encontraram onde melhorar. Decidiram, ent\u00e3o, olhar para outros segmentos, chegando em uma empresa varejista.<\/p>\n Nesse ramo, o turnover \u00e9 um dos \u00edndices mais preocupantes. Por ser alto, gera um grande impacto no or\u00e7amento \u2013 no varejo esse n\u00famero gira em torno de 40%. Essa observa\u00e7\u00e3o fez a ind\u00fastria pensar em um processo de melhoria desse \u00edndice em sua pr\u00f3pria empresa (mesmo j\u00e1 estando abaixo de 10%), pois compreendeu que colaboradores satisfeitos trabalham melhor, gerando mais resultados.<\/p>\n Assim, foi iniciado um projeto de experi\u00eancia dos funcion\u00e1rios, com feedbacks mensais, al\u00e9m do alinhamento dos objetivos pessoais de cada um com as metas da sua \u00e1rea e da companhia. Tamb\u00e9m foi dedicada uma porcentagem do faturamento para desenvolvimento pessoal e profissional dos colaboradores.<\/p>\n O resultado foi uma redu\u00e7\u00e3o ainda maior no turnover e o atingimento de um n\u00edvel de excel\u00eancia, criando um diferencial para os colaboradores, que passaram a se sentir valorizados. Ap\u00f3s esse projeto, a empresa se dedicou a outros dentro das m\u00e9tricas ESG<\/a>, em especial na parte ambiental.<\/p>\n Ap\u00f3s acompanhar esses cases, \u00e9 f\u00e1cil identificar a import\u00e2ncia do FP&A na gest\u00e3o, desde a implanta\u00e7\u00e3o do planejamento or\u00e7ament\u00e1rio at\u00e9 \u00e0 busca de melhorias para a empresa.<\/p>\n Em todos os casos apresentados, o AllStrategy Plano<\/a> foi fundamental para a execu\u00e7\u00e3o das estrat\u00e9gias.<\/p>\n O Software Plano \u00e9 o software de gest\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria mais completo do mercado, pois foi desenvolvido com base nas melhores metodologias, para oferecer uma tecnologia que transforma dados em informa\u00e7\u00f5es estrat\u00e9gicas.<\/p>\n Com ele, voc\u00ea automatiza todo o processo or\u00e7ament\u00e1rio e otimiza seu tempo, podendo focar em analisar as informa\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias, al\u00e9m de ganhar confian\u00e7a que todos os dados est\u00e3o corretos e atualizados, tornando sua tomada de decis\u00e3o muito mais estrat\u00e9gica e eficiente.<\/p>\n Centralize todas as informa\u00e7\u00f5es em uma \u00fanica ferramenta e visualize com mais clareza os resultados da sua empresa, sem abrir m\u00e3o da seguran\u00e7a que seus dados sens\u00edveis necessitam.<\/p>\n O AllStrategy Plano<\/a> faz o essencial em sua gest\u00e3o para que voc\u00ea tenha mais:<\/p>\nO que \u00e9 FP&A<\/h2>\n
Case #1 \u2013 Constru\u00e7\u00e3o da cultura or\u00e7ament\u00e1ria<\/h3>\n
Case #2 \u2013 Centraliza\u00e7\u00e3o e adequa\u00e7\u00e3o do or\u00e7amento<\/h3>\n
Case #3 \u2013 Identifica\u00e7\u00e3o de problemas com mais agilidade<\/h3>\n
Case #4 \u2013 Rapidez para acompanhar resultados<\/h3>\n
Case #5 \u2013 Busca cont\u00ednua por melhoria<\/h3>\n
Automatize sua gest\u00e3o com o AllStrategy Plano<\/h3>\n
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